行政人事报销费用 行政单位财务报销制度和流程

为加强公司费用管理、控制不合理费用开支;也为了加强公司内部管理,规范总经办财务报销行为,统一报销程序,提高总经办的财务管理水平,合理控制费用支出,特制定本办法。

行政费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法除公司特别规定的项目外,严禁先列支,后报销。所有报销的原始凭证不得涂改,如有涂改,在报销时扣除该费用金额。

二、行政费用分类

本制度中的行政费用指总经办在部门运营过程中所产生的费用,并按费用的可变性,分为标准费用、临时费用。具体明细如下:

1、 标准费用

工资薪酬:为每月员工所发放工资;

员工险金:指公司为员工缴纳的社会保险、意外保险等;

休假路费:指员工每年一次回家路费的报销;

电话补贴费:指员工每月所报销的通讯费;

过节费:指节日期间公司按照统一标准给予员工的福利;

办证费用:办理土地证、房产证、他项权证、项目预测面积和实测面积所产生的费用。

办公室固话费:办公室固定电话费和光纤费。

2、 临时费用

办公耗材费用:总经办每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小件办公品,传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等,以及管理部门日常发快件的“快递费”;

固定资产费用:总经办每月按审批流程所购买的固定资产费用;

接待费:因公接待和总经办为领导办公室(董事长、总经理)购买的茶叶、纯净水、矿泉水、纸巾、住宿、餐饮等所产生的费用;

差旅费:总经办员工因公外出发生的路费、住宿费、餐饮费等;

车管费:指车辆用油、存车费、修理费、检车费等费用;

工伤医疗费:指员工因受伤由公司承担的医疗费用;

生日、慰问福利:指每月生日或员工其他慰问福利所产生的费用;

员工(联谊)活动费:指公司员工联谊或员工活动时所产生的费用;

招聘费:指人事招聘过程中所产生的一切费用,包括招聘广告、宣传、制作、场地租赁、餐饮、住宿;

年检咨询费:是指企业参加工商联合年费、企业变更费、专项咨询费等;

办证费:开发报建相关所需费用、权证办理费用;

培训费:指员工外出培训(含考察、调研),以及参加同行会议,所产生的

一切费用(交通费、餐饮费、住宿费、报名费、材料费等);

会务费:指公司在外召开会议时所产生的一切费用(场地费、餐饮、交通、住宿等)。

食堂费用:指员工食堂每月所产生的费用;三、适用范围

本办法适用总经办所有行政费用的管理。

四、管理方法

(一)预算管理

1. 定义 预算管理是指:总经办各职能端口在每月25日前向总经办经理提交下月费用计划表,由总经办经理、财务经理进行费用审核、总经理和董事长审批。(见表1《费用计划表》)

2. 具体实施

(1)每月25日前,总经办各职能端口向部门负责人提交下月的《费用计划表》,次月5日前完成《费用计划表》审批流程后,由职能端口或部门负责人走借支流程。

(2)本方法适用费用类型

办公耗材费用、固定资产费用、接待费、差旅费、车管费、工伤医疗费、生日福利、慰问福利、联谊费、员工活动费、招聘费、年检咨询费、办证费、培训费、会务费。

(4)借支流程

由各职能端口月初报当月支金预算,填写《费用计划表》经公司财务经理、总经理或董事长领导签字后,由总经办经理按计划再填写借支单(附《费用计划表》),再由财务经理签字后即可借支。

(1)每月25-30日报销费用类型,含办公耗材费用、固定资产费用、差旅费、车管费、联谊费、员工活动费、招聘费、培训费、会务费、节日福利、年检咨询费、接待费。额度较大的可按照公司财务规定直接走付款审批流程。

(2)每季度报销费用类型,含食堂费用、工伤医疗费、生日福利、慰问福利等。

(3)季度费用报销原则上每季度报销完毕,特殊情况除外。

(二)额度管理

指费用在一定的额度范围内控制使用,额度确定的依据是历史数据、工作职务、员工人数等,可由财务部统一管理。

工资薪酬、员工险金、休假路费、年检咨询费、办证费用、电话补贴费、节日福利、食堂费用、办公固话费

(1)标准费用中工资薪酬、员工险金、休假路费、电话补贴费、节日福利由财务部统一管理。

(2)办证费用、食堂费用、办公室固话费

(三)行政管理

指费用报销人在费用产生前,采用书面的形式向部门负责人

及以上领导提出本次费用计划,经公司领导同意后,按公司《付款审批》走审批到财务部门报销费用。(见表2《付款审批》)

(1)单笔费用额度超过2万元以上的;

(2)可先使用后付费的产品,即商家可提前出具发票且金额数目较大的。

(1)当月完成付款。 行政管理费适用于有发票的费用类型,可不走借支流程,而是按照公司《付款审批》流程签字完毕后,直接由财务部付款,但费用仍需计入所属项目类型中,以便年底统计。

五、总经办资金内部使用流程

1、总经办所有借支费用(食堂费用除外)以总经办经理名义借支,部门任何员工不得借支。

2、各版块工作资金管理人月初到部门经理处填写临时《借支单》,按《费用计划表》领取工作备用金。

3、各版块工作负责人所管辖范围的资金使用由版块负责人管理。

4、各版块工作负责人月底在《原始凭证粘贴单》上粘贴发票,并在《费用报销单》上填写报销金额,其余信息不用填写。

5、总经办经理审核发票金额与报销金额是否一致,并按照领款单金额核对当月资金使用情况,坚持多退少补原则。

行政人在进行企业行政费用管理的时候,会有大量的收支、借支等,人工进行数据统计不仅费时费力还会有失误的情况发生。在这种情况之下,使用行政后勤管理系统,例如:物资领用管理系统,订餐管理系统,通勤车管理系统等专业化、数据化、智能化的云端数据管理系统,不仅能为行政人的工作带来便利,还能够提升行政人的工作效率,减少失误,提升行政工作价值。

行政单位财务报销制度和流程

事业单位报销制度是指事业单位按照规定流程和标准,对工作中发生的相关费用进行报销的制度。报销流程包括填写报销申请、审核、审批和付款等环节。事业单位报销制度是指事业单位按照规定流程和标准,对工作中发生的相关费用进行报销的制度。报销范围通常包括差旅、会议、公务接待、办公用品等方面的支出,需要经过严格的审核和审批程序后才能得到报销。 报销流程通常包括以下环节:申请人需要填写完整的报销申请表并附上相关证明材料,例如票据、发票、收据等;部门负责人或者行政人员对申请单据进行审核,并核实有关支出是否合理,是否符合财务规定;经办人将审核通过的单据提交审批人审核,审批人审核通过后,将单据送交财务部门进行付款处理;申请人在财务部门领取报销款项。为了确保报销流程的公正、透明和规范,事业单位通常会制定相应的报销管理制度和流程,明确各个环节的职责和权限,并实行相关的内部控制机制。事业单位的报销制度存在哪些问题?事业单位报销制度中存在一些问题,例如审核流程不够严格、审批标准不够明确、报销标准不够合理等。一些不法分子利用报销制度漏洞进行骗取报销款项的行为也时有发生,对单位财务造成了影响。事业单位需要在加强内部控制的基础上,进一步规范报销流程和操作,提升报销管理水平。事业单位报销制度是保障单位内部财务管理的重要制度之一,需要制定规范完善的报销管理制度和流程,并加强内部控制。健全的报销制度能够提高单位内部财务管理效率,维护单位财产安全及财务活动的合法性和规范性。【法律依据】:

《中华人民共和国政府采购法》第四十二条 政府采购单位可以按照本法和其他有关法律、行政法规的规定,确定报销办法和标准,实行分类管理、账务核对等制度,对采购资金进行专项管理。

行政单位发票报销要求

法律分析:费用报销中对发票的要求及规定:

1、发票类别恰当。

水电费、各类外包服务费、印刷费、办公费、物料采购费用等可以使用增值税专用发票报销,但吃饭的发票、业务招待馈赠礼品、为员工福利发生的发票等使用增值税普通发票报销即可。

2、发票本身要合法有效。

取得发票上须加盖销售方发票章,且与销售方名称一致;报销的非机打车票上应有监制章;并且有防伪识别码或水印。

3、发票备注栏应有未有的发票无效。

如:货物运输服务,填写起运地、到达地、车种车号以及运输货物信息;铁路运输企业提供货物运输服务,注明受托代征的印花税款信息;建筑服务,注明建筑服务发生地名称及项目名称销售;出租不动产,注明不动产的详细地址;差额征税,开票自动打印“差额征税”字样。

法律依据:《中华人民共和国会计法》

第一条 为了规范会计行为,保证会计资料真实、完整,加强经济管理和财务管理,提高经济效益,维护社会主义市场经济秩序,制定本法。

第二条 国家机关、社会团体、公司、企业、事业单位和其他组织(以下统称单位)必须依照本法办理会计事务。

第三条 各单位必须依法设置会计帐簿,并保证其真实、完整。